“Uit het oog, uit het hart”?
Wat als de lockdown een gelegenheid zou zijn om dit adagium te weerleggen?
De huidige gezondheidsomstandigheden verhinderen ons momenteel om tijd door te brengen met sommige geliefden, terwijl dit net een kans kan zijn om op een andere manier aan hen te denken. Dit kan bijvoorbeeld, door hen van thuis uit te begunstigen met behulp van een of andere vermogensplanning techniek. Graag sommen we er een aantal voor u op.
1) Het eigenhandig testament
U hoeft niet naar een notaris te stappen om een testament op te stellen om (met inachtneming van de regels van de reserve) af te wijken van de regels van de wettelijke erfopvolging. Het enige wat u dient te doen, om een geldig testament te verkrijgen, is uw laatste wilsbeschikkingen volledig met de hand neer te schrijven, te dateren en te ondertekenen.
Een advocaat kan u raadgeven en helpen om dit zo goed mogelijk te regelen, rekening houdend met uw wensen en uw vermogens- en gezinssituatie.
Vervolgens kan dit testament al dan niet worden geregistreerd bij het centrale testamentenregister, wat de verdienste heeft meer (juridische) zekerheid te bieden (het vermijden van verlies, vernietiging, vervalsing,…).
Bovendien dient er te worden opgemerkt dat een wetswijziging tijdelijk werd doorgevoerd om authentieke testamenten zonder de aanwezigheid van getuigen toe te laten.
2) Schenkingen van financiële activa
Het is voor niemand een geheim dat veel werknemers en structuren te lijden hebben onder de huidige situatie. Schenkingen, of ze nu doordacht dan wel ingegeven door de huidige omstandigheden zijn, kunnen dan ook een manier zijn om een financiële impuls te geven aan een van uw geliefden.
Een bankgift wordt, zoals de naam al aangeeft, verricht door geld over te maken van de rekening van de schenker naar de rekening van de begiftigde (bijvoorbeeld via een homebanking-applicatie), terwijl een handgift wordt gedaan van hand tot hand. Wees echter voorzichtig met het respecteren van de neutraliteit van de handeling en zodoende de term “schenking” niet te vermelden in de mededeling van de overschrijving.
Als bewijs van het contract tussen de twee personen, is het aangewezen een onderhands document op te stellen (zoals een eenvoudige bevestigingsbrief of nog een pacte adjoint) waarin de schenking wordt vastgelegd, afgezien van mogelijke modaliteiten die kunnen worden voorzien. De tussenkomst van een specialist bij het opstellen van dit document, waarbij zowel de civiele als de fiscale aspecten in aanmerking worden genomen, kan van belang zijn.
Vanuit fiscaal oogpunt, hoeft deze schenking niet te worden geregistreerd en is daarom niet noodzakelijk onderworpen aan schenkingsrechten. De zogenaamde ‘pacte adjoint’ kan echter vrijwillig, uitzonderlijk per e-mail of per post worden geregistreerd teneinde de inning van de successierechten te vermijden.
De schenking die niet werd geregistreerd en waarbij de schenker binnen drie jaar na de schenking overlijdt dient immers opgenomen te worden in de aangifte van nalatenschap. De erfbelasting, die aanzienlijk hoger is dan de schenkingsbelasting, wordt alsdan hierop geheven.
3) advies en raadgeving aangaande vermogensplanning
Advocaten zijn tevens beschikbaar om u te adviseren (telefonisch, per videoconferentie of per e-mail) over alle andere zaken die vermogen gerelateerd zijn.
Dit gezegd zijnde, kan dit u er niet van weerhouden om van deze tijd gebruik te maken om thuis te blijven en uw zaken en eigendommen op orde te brengen. Voorts kan u nadenken over het nut van het opstellen van een zorgvolmacht (/nl/de-zorgvolmacht/) of het gebruik van een globale erfovereenkomst of nog het opstellen van een plan voor de overdracht van uw vermogen en zulks te anticiperen op het moment dat de huidige omstandigheden achter de rug zullen zijn.
“Uit het oog, in het hart…”, blijft FLINN verbonden aan uw zijde om u te begeleiden en u zo goed mogelijk te adviseren over deze zaken in deze lastige tijden.
Share us!
